Isu-isu yang unik untuk Mengetahui
Daripada mengekalkan rekod untuk menafsirkan apa yang dimaksudkan sebagai "pengecualian" kepada peraturan cukai utama, inilah masalah yang berkaitan dengan cukai yang boleh mempengaruhi mereka yang menulis buku - bersama dengan pautan ke artikel berkaitan cukai tambahan khusus terutama untuk penulis buku.
Penulisan Buku: Hobi atau Profesi?
Pembezaan "hobbyist vs for profit" untuk pengarang sangat penting untuk pelaporan cukai anda.
Kerana kerja pengarang buku tidak semestinya "mantap," terdapat penurunan dan aliran pendapatan, beberapa tahun mungkin lebih menguntungkan daripada yang lain - beberapa tahun, tidak sama sekali. Di samping itu, dengan perkembangan penulis yang diterbitkan sendiri - kebanyakannya melihat sekurang-kurangnya beberapa pendapatan daripada kerja mereka - ia menjadi sedikit mengelirukan.
Keuntungan adalah faktor utama bagaimana Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menentukan sama ada anda boleh secara sah menuntut kos kerja penulisan anda sebagai perbelanjaan perniagaan. Jika anda tidak tahu pasti, penting untuk mengetahui bagaimana IRS membuat perbezaan di antara sama ada anda seorang penulis hobi atau pengarang profesional.
Ketahui mengenai parameter IRS mengenai "hobi untuk keuntungan" yang mungkin memberi kesan kepada anda sebagai pengarang. (1)
Penulis dan Cukai: Pengecualian Penting
Profesion "pengarang bebas" sedikit berbeza daripada kebanyakan orang lain di mata kerajaan AS - sekurang-kurangnya sejauh memanfaatkan perbelanjaan ke atas pemulangan cukai yang berkenaan.
Peraturan permodalan seragam menghendaki kebanyakan pembayar cukai sepadan dengan perbelanjaan dengan pendapatan yang berkaitan dengan perbelanjaan selama satu tahun pajak. Walau bagaimanapun, sejak penulis tahun 1988 (dan artis lain, seperti jurugambar) dikecualikan daripada peraturan ini. Maksudnya, jika anda sedang menjalankan projek buku lama (seperti biografi Presiden Amerika Syarikat), anda dibenarkan memotong perbelanjaan yang berkaitan dengan buku itu (misalnya, perjalanan untuk penyelidikan) pada tahun perbelanjaannya ditanggung daripada pada tahun anda menerima pendapatan.
(2)
Potongan Cukai Tipikal untuk Penulis
Penanda buku, pelancaran pihak, kehadiran pameran dagang Book Expo America (BEA) , yuran keahlian untuk Guild Pengarang - yang hanya beberapa perbelanjaan perniagaan yang mungkin ditanggung penulis buku. Semasa anda mengumpul dan menganjurkan resit anda - atau menubuhkan sistem organisasi pengarang baru anda untuk tahun cukai yang akan datang - belajar tentang beberapa perbelanjaan khusus yang diterbitkan oleh pengarang, supaya anda boleh ingat untuk merancang atau dan / atau menyimpan rekod yang sesuai untuk mereka.
Pembayaran Cukai Jualan untuk Buku Diterbitkan Sendiri
Cukai pendapatan bukanlah satu-satunya cukai penulis yang diterbitkan sendiri perlu bimbang. Jika anda seorang pengarang yang diterbitkan sendiri dan kadang-kadang menjual buku anda sendiri, anda mungkin perlu mengumpul dan membayar cukai jualan negeri.
Penafian: Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan gambaran umum mengenai maklumat cukai yang mungkin berlaku kepada penulis, dan memberi pembaca titik masuk supaya mereka sendiri dapat menyelidikinya lagi. Walaupun segala usaha dibuat untuk memastikan maklumat dalam artikel ini adalah tepat pada masa itu ditulis, panduan laman Publishing Buku adalah penulis-bukan pakar cukai. Oleh itu, sesiapa yang memfailkan cukainya hendaklah berunding dengan pakar penyedia cukai atau pakar cukai yang layak untuk undang-undang cukai pendapatan persekutuan dan negeri yang dikemaskini dan undang-undang cukai jualan dan khusus tentang bagaimana peraturan ini mungkin terpakai kepada situasi cukai individu.
Berikut adalah sumber IRS khusus mengenai subjek yang disebut dalam artikel ini, untuk memudahkan penyelidikan ke dalam perkara-perkara cukai individu.
(1) Kod Hasil Dalam Negeri Seksyen 183 (Aktiviti Tidak Terlibat untuk Keuntungan), seperti yang diterangkan dalam FS-2008-23
(2) IRS Perniagaan Kecil dan Pusat Cukai Bekerja Sendiri: Tempoh Permodalan Kos Langsung dan Tidak Langsung
(3) Penerbitan IRS 334 Panduan Cukai untuk Perniagaan Kecil
Nota: Maklumat umum yang dimasukkan dalam artikel ini tidak boleh digunakan untuk mengelakkan sebarang penalti cukai yang mungkin dikenakan oleh IRS (lihat peraturan Pekeliling Perbendaharaan 230 untuk peruntukan tertentu).