(Sekiranya anda belum pernah memfailkan cukai sebagai "pengarang" tetapi ingin membacanya terlebih dahulu, untuk melihat sama ada usaha menulis anda layak sebagai perniagaan, berbanding dengan hobi.)
Sudah tentu, peraturan pematuhan rekod umum IRS diguna pakai di sini.
Simpan resit, perhatikan nama tetamu semasa makan atau acara, dan pastikan dengan jelas menyatakan tujuan perniagaan perbelanjaan, dan pastikan anda menyemak semula andaian dengan penyedia cukai berbayar anda dimaklumkan. Dengan cara itu, jika anda telah diaudit oleh IRS, anda akan mempunyai ingatan yang jelas dan pengesahan potongan perniagaan anda yang sah.
Penulis Boleh Menghapuskan Kontraktor Pembayar Buku, Pelayanan Freelancers dan Agensi
Adakah anda membayar freelancer editorial untuk mengedit manuskrip anda? Adakah anda membayar seorang artis grafik untuk merancang jaket buku anda? Fotografer, ilustrator, salinan yang disalin - bayaran yang dibayar untuk buku kontraktor pembangunan adalah potongan cukai, seperti kos perkhidmatan luar, seperti seorang pengamal bebas, seorang pemaju laman web untuk laman web pengarang anda atau pengeluar video untuk treler buku dalam talian anda.
Ejen-ejen sastera menghantar penulis cek royalti mereka pada tahun ini dengan yuran peratusan agensi yang telah ditolak dari atas pendapatan mereka, dan akhir tahun 1099-MISC bentuk penulis mendapat dari agensinya akan mencerminkan itu.
Jika itu benar dalam kes anda, tentu saja, anda tidak akan menuntut bayaran agensi sebagai potongan, kerana ia telah ditolak dari pendapatan anda. Mengaku mereka dua kali akan menjadi dua kali ganda.
Petua Cukai Pengarang: Jika anda membayar kontraktor bebas atau freelancer lebih daripada $ 600 pada projek buku anda, anda perlu menghantar kedua-dua kontraktor dan IRS Borang 1099-MISC (dengan anggapan bahawa anda tidak menahan apa-apa cukai dari kontraktor atau freelancer yuran).
Apa Kelayakan Sebagai Perbelanjaan "Makanan dan Hiburan"?
Kebanyakan perbelanjaan makan dan hiburan yang berkaitan dengan profesion anda sebagai pengarang ditolak pada 50%, selagi acara mempunyai tujuan perniagaan yang jelas, anda menyimpan rekod perbincangan, dan anda menyimpan resit untuk apa-apa lebih daripada $ 75. Ini bermakna jika anda membayar untuk makan tengah hari dengan subjek temuduga untuk buku anda, atau sedang makan tengah hari dengan pengamal bebas anda untuk membincangkan strategi kempen publisiti buku , separuh daripada perbelanjaan adalah potongan cukai.
Walau bagaimanapun, IRS membenarkan potongan 100% "jika anda menyediakan makanan, hiburan, atau kemudahan rekreasi kepada orang awam sebagai cara untuk mengiklankan atau mempromosikan muhibah dalam masyarakat. Sebagai contoh, tidak ada perbelanjaan penajaan rancangan televisyen atau radio atau perbelanjaan mengedarkan makanan dan minuman percuma kepada orang awam adalah tertakluk kepada had 50%. "(1)
Petua Cukai Pengarang: Jika anda menyewa ruang dan mengadakan pesta membaca buku umum untuk novel baru anda, kos menyewa kemudahan dan membayar katerer boleh ditolak pada 100%, kerana tujuan acara tersebut adalah untuk mengiklankan dan mempromosikan buku baru yang dikeluarkan.
Perbelanjaan Pengiklanan Pengarang
Kategori Jadual C "Pengiklanan" digunakan secara meluas untuk merangkumi banyak item perbelanjaan di pemasaran buku dan rancangan publisiti yang berkaitan dengan mempromosikan diri anda dan tulisan anda.
Beberapa contoh item Pengiklanan yang khusus kepada pengarang adalah:
- Iklan - reka bentuk, penciptaan, dan penempatan atau bayaran media cetakan (akhbar atau majalah), TV, atau pengiklanan Internet. Ini termasuk bayaran bayar per klik, atau penempatan berbayar dalam katalog yang berkaitan dengan buku anda (contohnya, mempunyai buku anda disenaraikan dalam katalog atau senarai pemborong buku Ingram atau Baker dan Taylor).
- Reka bentuk penjenamaan dan logo - untuk anda sebagai pengarang untuk mewujudkan rupa yang dikenali untuk tujuan menarik pembaca ke buku atau siri buku anda.
- Flyers, brosur, surat, kad perniagaan - untuk penampilan awam anda, seperti pembacaan atau penempahan buku di festival buku . Anda boleh mengurangkan kos reka bentuk, percetakan, dan pengedaran.
- Barang promosi atau hadiah (beberapa contoh mungkin penanda buku, beg buku yang mempromosikan judul anda atau rekaan jaket buku anda, baju tee, pena, bantalan, dll.)
- Papan tanda (sebagai contoh, untuk mengumumkan tandatangan buku anda ) dan kos paparan. Ini boleh termasuk sepanduk, poster-walaupun billboard jika anda mempunyai belanjawan untuk itu!
- Kos laman web - ini termasuk reka bentuk dan pembangunan laman web pengarang anda, serta yuran hosting bulanan atau tahunan.
- Surat Berita - jika anda membayar perkhidmatan surat berita seperti (seperti Kenalan Tetap atau MailChimp) untuk menghantar surat berita kepada pembaca anda, yuran bulanan adalah cukai yang boleh ditolak.
Petua Cukai Pengarang: Jika anda adalah pengarang yang diterbitkan sendiri yang membayar yuran semua inklusif untuk menerbitkan dan mempromosikan buku anda, pastikan anda menyemak untuk mengetahui sama ada item promosi dimasukkan dalam pakej anda. Bergantung pada status cukai anda, anda mungkin dapat memecahkan kos yuran pengiklanan ini untuk memasukkannya dalam potongan Jadual C anda.
Penafian: Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan gambaran umum mengenai maklumat cukai yang mungkin berlaku kepada penulis, dan memberi pembaca titik masuk supaya mereka sendiri dapat menyelidikinya lagi. Walaupun segala usaha dibuat untuk memastikan maklumat dalam artikel ini adalah tepat pada masa itu ditulis, panduan laman Publishing Buku adalah penulis-bukan pakar cukai. Oleh itu, sesiapa yang memfailkan cukainya hendaklah berunding dengan pakar penyedia cukai atau pakar cukai yang layak untuk undang-undang cukai pendapatan persekutuan dan negeri yang dikemaskini dan undang-undang cukai jualan dan khusus tentang bagaimana peraturan ini mungkin terpakai kepada situasi cukai individu.
Untuk sumber maklumat IRS tertentu berkenaan dengan subjek yang disebutkan dalam artikel ini, rujuk kepada Penerbitan IRS 334 (2012), Panduan Cukai untuk Perniagaan Kecil
Nota: Maklumat umum yang dimasukkan dalam artikel ini tidak boleh digunakan untuk mengelakkan sebarang penalti cukai yang mungkin dikenakan oleh IRS (lihat peraturan Pekeliling Perbendaharaan 230 untuk peruntukan tertentu).
Gg
Baca beberapa petua am mengenai penyimpanan rekod cukai yang baik untuk perniagaan kecil.