Walaupun semua penjawat awam perlu menyimpan najis tiga kaki persaraan kerajaan dalam minda, sumber utama dana persaraan untuk kebanyakan penjawat awam adalah anuiti yang disediakan oleh sistem persaraan mereka.
Pengiraan pembayaran anuiti amat memberi kesan kepada kedua-dua ketika pekerja mampu untuk bersara dan jenis gaya hidup yang pekerja akan tinggal bersara.
Tidak ramai yang mampu bersara pada tarikh kelayakan persaraan mereka. Ini bermakna pekerja biasanya bekerja melebihi tarikh kelayakan persaraan mereka dan menetapkan tarikh persaraan sebenar mereka dengan jumlah bayaran anuiti bulanan mereka.
Dua Pembolehubah dan Satu Tetap
Dalam kebanyakan sistem persaraan kerajaan, dua pembolehubah menentukan berapa anuiti anuiti pekerja: gaji pekerja dan perkhidmatan tahun pekerja. Walaupun usia adalah faktor dalam menentukan kelayakan persaraan, ia jarang digunakan apabila menentukan jumlah bayaran anuiti.
Sistem persaraan memerlukan satu nombor gaji untuk memasukkan formula mereka untuk menentukan anuiti persaraan pekerja. Mereka menggunakan gaji yang diperoleh oleh pekerja dalam beberapa tahun pendapatan tinggi mereka. Kebanyakan sistem menggunakan antara tiga dan lima tahun dalam pengiraan ini.
Mereka purata gaji untuk mendapatkan nombor gaji tunggal.
Sebagai contoh, sistem persaraan mengira gaji pekerja atas tiga tahun pendapatan tertinggi pekerja tersebut. Seorang pekerja memperoleh $ 61,000, $ 62,000, dan $ 66,000 dalam tiga tahun pendapatan tinggi. Ketiga-tiga nombor ini adalah purata untuk menentukan gaji pekerja kerana ia berkaitan dengan anuiti persaraan.
Untuk tujuan mengira anuiti pekerja persaraan ini, gaji pekerja ialah $ 63,000:
($ 61,000 + $ 62,000 + $ 66,000) / 3 = $ 63,000
Tahun perkhidmatan lebih mudah ditentukan daripada nombor gaji tunggal. Nombor ini hanyalah jumlah masa pekerja menyumbang kepada sistem persaraan. Setiap tempoh gaji pekerja menyumbang kepada sistem persaraan mendapat kredit perkhidmatan pekerja bersamaan dengan jumlah masa dalam tempoh bayar.
Terdapat satu lagi faktor dalam pengiraan pembayaran anuiti. Ia adalah peratusan yang digunakan pada dasarnya menceritakan berapa banyak jumlah gaji yang dikira muncul dalam anuiti untuk setiap tahun perkhidmatan. Itulah penjelasan yang panjang dan mungkin mengelirukan, tetapi ia masuk akal dalam satu contoh.
Dengan menggunakan gaji $ 63,000 dalam contoh kami di atas, katakan pekerja itu mempunyai 30 tahun perkhidmatan dalam sistem persaraan. Katakan juga untuk setiap tahun perkhidmatan dan pekerja menerima 2.0% daripada jumlah gaji. Berikut adalah pengiraan yang dinyatakan sebagai formula matematik:
Gaji X Tahun X Peratus = Anuiti
Inilah contoh kami yang digunakan untuk formula:
$ 63,000 X 30 X 2.0% = $ 37,800
Pekerja ini terbiasa dengan pendapatan sekitar $ 63,000 setahun, tetapi sekarang pekerja ini menerima pendapatan kerajaan dengan ketara.
$ 37,800 dibayar dalam ansuran bulanan sebanyak $ 3,150. Mudah-mudahan, pekerja mempunyai simpanan persaraan yang mencukupi dan pendapatan Jaminan Sosial untuk mengimbangi pengurangan itu.
Kini, katakan pekerja yang sama bekerja 40 tahun dan bukannya bersara selepas 30. Berikut ialah pengiraan baru:
$ 63,000 X 40 X 2.0% = $ 50,400
Dengan melambatkan persaraan selama 10 tahun, pekerja dalam contoh ini meningkatkan pendapatan persaraannya dengan $ 12,600 setahun. Ini diterjemahkan kepada tambahan $ 1,050 sebulan; Walau bagaimanapun, pekerja menyumbang wang kepada sistem persaraan selama 10 tahun lagi sambil menangguhkan pembayaran anuiti untuk 10 tahun tersebut.
COLAs
Anuiti persaraan adalah aliran pendapatan tetap. Sekiranya keadaan luar biasa, jumlah anuiti seorang pekerja berhak untuk bersara ialah anuitas pekerja itu terus hidup. Anuiti boleh meningkat dengan pelarasan kos-hidup .
Sistem pensiun memberi COLA dalam satu daripada dua cara. Cara pertama adalah untuk sistem memberikan COLAs automatik berdasarkan data objektif seperti Indeks Harga Pengguna untuk tarikh yang ditetapkan. Cara lain adalah untuk lembaga pentadbiran sistem persaraan atau mengawasi badan perundangan untuk memberikan COLA melalui undi. Apabila COLA tertakluk kepada politik, cadangan biasanya berdasarkan data objektif tetapi boleh dipinda melalui proses perundangan.