Siapa Yang Membayar untuk Insurans Hilang Upaya?
Sebagai majikan, anda boleh memilih untuk membayar kecacatan jangka pendek dan perlindungan kecacatan jangka panjang , meletakkan beban membayar hilang upaya pekerja atau berkongsi kos perlindungan.
Semakin banyak majikan memilih untuk berkongsi kos liputan atau mempunyai pekerja membayar kos insurans hilang upaya, sebahagiannya, kepada peraturan IRS baru-baru ini yang membuatnya lebih mudah untuk melakukan apa-apa.
Jika anda, sebagai majikan, memilih untuk membayar premium, pekerja anda tidak dikenakan cukai ke atas jumlah premium di bawah Kod IRS Seksyen 106. Di bawah Kod IRS Seksyen 125, jika anda memilih untuk mengalihkan kos kepada pekerja, mereka membayar premium pada dasar sebelum cukai melalui potongan gaji. Pada gilirannya, pekerja akan dapat mengumpul kecacatan bebas cukai jika mereka memenuhi syarat untuk kecacatan.
Pilihan mana yang betul untuk Syarikat anda?
Tidak ada pilihan yang tepat untuk mana-mana syarikat. Sesetengah syarikat akan menawarkan pelan kecacatan yang dibayar oleh majikan dan pelan kecacatan yang dibayar pekerja. Ini sering dirujuk sebagai pilihan cukai. Syarikat-syarikat lain tidak memberikan pilihan kepada pekerja dan akhirnya memilih rancangan yang mereka harapkan paling sesuai dengan pekerja mereka.
Pilihan adalah milik anda.
Majikan yang memilih untuk membayar premium membantu pekerja mengelakkan kos premium ketidakupayaan, tetapi sekiranya pekerja keluar dari kecacatan, mereka bertanggungjawab ke atas cukai atas apa-apa pendapatan yang mereka terima. Apabila pekerja membayar kos premium ketidakupayaan mereka sendiri melalui potongan gaji, faedah kecacatan yang mereka terima tidak dikenakan cukai jika anda dilumpuhkan.
Di samping itu, mana-mana majikan yang ingin memberi pekerja peluang untuk membuat sumbangan selepas cukai dan menerima manfaat kecacatan mereka atas dasar bebas cukai perlu meminda rancangan Seksyen 125 mereka dan memberitahu pekerja.
Walaupun kebanyakan pekerja lebih suka mempunyai majikan mereka membayar kos premium; yang tidak mungkin berlaku jika mereka keluar dari kecacatan. Kos premium adalah minimum tetapi apabila anda membandingkannya dengan kos cukai ke atas pendapatan kurang upaya, ia adalah kos yang akan dibayar dengan senang dibayar, seperti digambarkan oleh contoh di bawah.
Contoh
Dengan mengandaikan pekerja membuat $ 50,000 setahun, berada dalam kurungan cukai 30% dan mempunyai perlindungan kecacatan yang akan membayar 60% gaji atas ketidakupayaan dengan premium bersamaan dengan 28 sen untuk setiap $ 100 pendapatan pekerja.
Pendapatan Hilang Upaya: $ 50,000
Cukai ke atas Pendapatan: $ 15,000 (Persekutuan, Negeri, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: $ 35,000 per tahun (70%)
Majikan-Dibayar
- Manfaat Hilang Upaya (60%) $ 30,000 setahun
Cukai: $ 9,000
Manfaat Bersih jika Dibayar: $ 21,000 (60% dari bekas bayar balik rumah)
Pekerja-Dibayar
- Manfaat Hilang Upaya (60%) $ 30,000 setahun Selepas Cukai
Premium pada $ 50,000: $ 140 setahun ($ 50,000 x 0.28 / $ 100)
Manfaat Bersih jika Tidak Dikenakan: $ 21,000 (60% dari bekas bayar pulang)
Dalam contoh ini, anda dapat melihat tabungan seorang individu yang mengalami kecacatan akan mempunyai jika mereka membayar kos premium dan semua cukai di atasnya.
Sudah tentu, bagi mereka yang tidak mengalami kecacatan, mereka akan mengeluarkan $ 140 tambahan setahun dalam contoh khusus ini, jika mereka tidak mengalami kecacatan. Inilah sebabnya mengapa banyak syarikat memberi pekerja pilihan bagaimana mereka ingin membayar premium.